什么是BOI申报？

美国《企业透明度法案》已于2024年1月1日生效，美国公司需要提交一份BOI(Beneficial ownership Information)报告，提供有关实体
“实际受益人”的特定信息。

公司所有者可于2024年1月1号之后，前往FinCEN BOI通道申报。

谁是公司的“实际受益人”？

① 拥有或控制申报实体至少25%份额的个人

“份额”的定义除股份比例外:还包括分红比例等形式。

② 对申报公司行使实质性控制

“实质性控制”的方式包括但不限于担任高管及重要决策者、有权任命或罢免高管、控制高管收入、选择运营方向、签订或终止重要合同等。

哪些公司需要做BOI申报呢？

① 美国注册的公司，包括Corporations、LLCs、 LPS及任何在州Secretary of State注册的公司实体。

② 根据外国法律注册成立，在美国任一州注册运营的海外公司。

BOI申报期限

1.根据新法案，若未能及时申报，可能面临:民事指控、每天$500罚款;或刑事指控、$10,000罚款及2年监禁。

2.2024年之前成立的公司，请在2024年12月31日前，为所有持股比例高于25%(含)的股东进行申报。

3.成立于2024年的公司，请于注册后90内为所有持股比例高于25%(含)的股东进行申报。

4.计划2025年及之后注册的公司，须在注册后30天内，为所有持股比例高于25%(含)的股东进行申报。

BOI申报需要收集哪些资料？

在清晰BOI报告中所指的实益所有人跟公司申请人都包括哪些自然人后，我们就可以根据所需的材料，针对性收集相关信息进行上报。

1.申报主体(公司)自身信息

申报主体需要申报的自身信息包含:

（1）完整的法定名称

（2）任何商业名称、“经营名称”(d/b/a)或“贸易名称”(t/a)

（3）在美国主要营业地地址或在美国开展业务的主要地址(当公司在美国没有主要营业地时)

（4）公司成立的司法辖区

（5）外国公司在美国注册开展业务的司法辖区

（6）美国企业纳税识别码(Taxpayer Identification Number,“TIN”)或其他司法辖区颁发的企业纳税识别码及该司法辖区的名称
(当外国公司未获得TIN时)

2.实益所有人信息

对于“实益所有人”，申报公司需要向FinCEN提供以下信息:

（1）个人姓名

（2）出生年月

（3）现居住地址(地址不需要在美国)

（4）具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码)，以及包含该身份信息的证件照片

温馨提示:以往注册美国公司，中国人身份注册，只需要提供中国人身份证即可，但按照最新的法规，必须一定要提供护照信息，
不能提供身份证。而且已成立的公司，实益所有人都需要按照最新要求补上护照信息。

此外，《BOI申报要求》针对“实益所有人”规定了五类申报豁免，包括:未成年子女，被提名人、中间人、保管人或代理人;雇员;
继承者;债权人。如果“实益所有人”符合申报豁免情形，则申报公司无需提供此类“实益所有人”的个人信息。

3.公司申请人信息

需要重申一点，只有在2024年1月1日当日或之后成立或注册的公司需要申报“公司申请人”的个人信息，在2024年1月1日之前
成立的公司只需报告存在“公司申请人”这一事实，而无需指明“公司申请人”身份或申报其他信息。

与“实益所有人”相似，对于申报公司申请中的每一个“公司申请人”，申报公司需要提供以下信息:

（1）个人姓名

（2）出生年月

（3）现居住地址或“公司申请人”的商业地址(当“公司申请人”在其业务过程中成立或注册了公司时)

（4）具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码)，以及包含该身份信息的证件照片